Министерство образования и науки Российской Федерации

Муромский институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования

 «Владимирский государственный университет

имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»

(МИ ВлГУ)

 

Кафедра  ЭТиМК 

 

 

 

«   31   »       05       2016 г.

 

 

 

 

Рабочая программа ДИСЦИПЛИНЫ

 

     Налоги и налогообложение     

 




Направление подготовки

38.03.06 Торговое дело

Профиль подготовки

"Коммерция"

Квалификация (степень)выпускника

бакалавр









          

Семестр

Трудоем-кость,

час. / зач. ед.

Лек-ции,

час.

 

Практи-ческие занятия,

час.

Лабора-торные работы,

час.

Консуль-тация,

час.

Конт-роль,

час.

Всего (контак-тная работа),

час.

СРС,

час.

Форма

промежу-точного контр.

(экз., зач., зач. с оц.)

6

108 / 3  

16  

16  

16  

1,6  

0,25  

49,85  

58,15  

Зач.  

Итого

108 / 3  

16  

16  

16  

1,6  

0,25  

49,85  

58,15  

 

 

Муром, 2016 г.


1. Цель освоения дисциплины

Цель дисциплины: Изучение студентами теоретических и методических основ налогообложения, подготовка квалифицированных специалистов, обладающих теоретическими знаниями и практическими навыками в области исчисления и уплаты налогов в соответствии с общей системой налогообложения и специальными налоговыми режимами.

Задачи дисциплины:

- помочь студентам овладеть теоретическими и методическими основами налогообложения;

- познакомить с принципами и методами налогообложения, налоговой политикой государства, налоговым механизмом, контролем и регулированием;

- дать знания об основных налогах и сборах РФ;

- помочь студентам овладеть методикой исчисления налогов и сборов;

- научить пользоваться нормативными документами в профессиональной деятельности, соблюдать действующее налоговое законодательство и требования нормативных документов;

- научить использовать основные методы и средства получения, хранения, переработки информации, связанной с процессом исчисления налогов и сборов, подготовки, заполнения и представления в электронном виде налоговой отчетности.

2. Место дисциплины в структуре ОПОП ВО (Цикл (Б1.В.14))

Изучение курса «Налоги и налогообложение» базируется на сумме знаний, получаемых студентами в ходе освоения таких дисциплин, как «Экономика организации», «Бухгалтерский учёт». Знание основных положений курса «Налоги и налогообложение» необходимо студентам при изучении дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

ОК-2 способность использовать основы экономических знаний при оценке эффективности результатов деятельности в различных сферах.

ОПК-3 умение пользоваться нормативными документами в своей профессиональной деятельности, готовностью к соблюдению действующего законодательства и требований нормативных документов.

 

В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования:

1) Знать:

сущность налогов и налогообложения, основные принципы и методы налогообложения и налоговой политики государства, состав налогов и сборов РФ (ОК-2).

требования действующего налогового законодательства к порядку формирования налоговой базы исчисления и уплаты налогов, сборов и взносов (ОПК-3).

основные способы сбора и обработки информации, необходимой для определения налоговой базы и расчета налогов и сборов, оценки налоговой нагрузки и выбора налогового режима, оптимального для торгового предприятия, порядок, методы и средства формирования регистров налогового учета, составления и представления налоговых деклараций, оформления платежных документов (ОПК-4).

2) Уметь:

применять механизм налоговых вычетов и льгот, методы налогового планирования, использовать право налогоплательщика на выбор налогового режима, объекта налогообложения, способов и методов определения доходов и расходов (ОК-2).

в соответствии с требованиями нормативных документов определять налоговую базу по налогам и сборам, рассчитывать сумму налога и авансовых платежей (ОПК-3).

формировать регистры налогового учета, составлять налоговые декларации, используя профессиональное программное обеспечение, оформлять платежные документы по начислению и перечислению налогов и сборов (ОПК-4).

3) Владеть:

способностью организовывать и осуществлять налоговый учет и налоговое планирование организации (ОК-2).

практическими навыками определения налоговой базы, расчета авансовых платежей и сумм налогов, сборов и взносов в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных документов (ОПК-3).

практическими навыками составления и сдачи налоговой отчетности, оформления платежных документов (ОПК-4).

 


4. Структура и содержание дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов.

 

4.1. Форма обучения: очная

Уровень базового образования: среднее общее.

Срок обучения 4г.

 

4.1.1. Структура дисциплины


 

Раздел (тема)

дисциплины

 

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость

(в часах)

 

Форма  текущего контроля успеваемости (по неделям семестра), форма промежуточной аттестации

  (по семестрам)

 

п\п

Семестр

Лекции

Семинары

Практические занятия

Лабораторные работы

Контрольные работы

СРС

КП / КР

Консультация

Контроль

1

Теоретические основы налогообложения. Налоговая система России

6

2

2

16

Тестирование, задачи и практические задания

2

Косвенные налоги: НДС, акцизы

6

4

2

4

10

Тестирование, задачи и практические задания

3

Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

6

6

8

8

23

Тестирование, задачи и практические задания

4

НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

6

4

4

4

9,15

Тестирование, задачи и практические задания

Всего за  семестр

108

16

16

16

58,15

1,6

0,25

Зач.

Итого   

108

16

16

16

58,15

1,6

0,25

 

4.1.2. Содержание дисциплины

4.1.2.1. Перечень лекций

Семестр 6

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения. Налоговая система России

Лекция 1.

Экономическая сущность и функции налогов (2 часа).

Раздел 2. Косвенные налоги: НДС, акцизы

Лекция 2.

Налог на добавленную стоимость (2 часа).

Лекция 3.

Акцизы (2 часа).

Раздел 3. Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

Лекция 4.

Налог на прибыль организаций (2 часа).

Лекция 5.

Налог на имущество организаций. Транспортный налог (2 часа).

Лекция 6.

Специальные налоговые режимы (2 часа).

Раздел 4. НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

Лекция 7.

Налог на доходы физических лиц (2 часа).

Лекция 8.

Страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование (2 часа).

 

4.1.2.2. Перечень практических занятий

Семестр 6

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения. Налоговая система России

Практическое занятие 1.

Теоретические основы налогообложения (2 часа).

Раздел 2. Косвенные налоги: НДС, акцизы

Практическое занятие 2.

Составление счетов-фактур. НДС (2 часа).

Раздел 3. Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

Практическое занятие 3.

Расчет резервов для налогообложения (2 часа).

Практическое занятие 4.

Классификация доходов и расходов для налогообложения прибыли (2 часа).

Практическое занятие 5.

Налог на имущество организаций (2 часа).

Практическое занятие 6.

Специальные налоговые режимы (2 часа).

Раздел 4. НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

Практическое занятие 7.

Налог на доходы физических лиц (2 часа).

Практическое занятие 8.

Заполнение карточки по страховым взносам (2 часа).

 

Методические указания размещены по адресу: https://www.mivlgu.ru/iop/course/view.php?id=1710

 

4.1.2.3. Перечень лабораторных работ

Семестр 6

Раздел 1. Косвенные налоги: НДС, акцизы

Лабораторная 1.

Заполнение книг покупок и продаж (4 часа).

Раздел 2. Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

Лабораторная 2.

Налог на прибыль организаций (4 часа).

Лабораторная 3.

Особенности исчисления отдельных видов расходов организации для целей налогообложения прибыли (4 часа).

Раздел 3. НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

Лабораторная 4.

Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование: формирование налоговой отчетности (4 часа).

 

Методические указания размещены по адресу: https://www.mivlgu.ru/iop/course/view.php?id=1710

 

4.1.2.4. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы

Методические указания для самостоятельной работы размещены на информационно-образовательном портале института по ссылке https://www.mivlgu.ru/iop/course/view.php?id=5058.

Для самостоятельной работы также используются издания из списка приведенной ниже основной и дополнительной литературы.

Перечень тем, вынесенных на самостоятельное изучение:

1. Информационное обеспечение дисциплины Налоги и налогообложение: сформировать комплект форм бухгалтерской и налоговой отчетности, необходимой для выполнения практических заданий и лабораторных работы. Использовать СПС «Гарант» или «Консультант Плюс», материалы официальных сайтов ФНС России, ПФР и ФСС. Форма отчета: комплект бланков форм отчетности и налоговых деклараций.

2. Нормативно-правовая база налогообложения: ознакомиться с основными нормативными документами, формирующими законодательство в области налогообложения. Использовать СПС «Гарант» или «Консультант Плюс». Форма отчета: перечень нормативных документов с указанием выходных данных.

3. Заполнение и сдача налоговых деклараций: 1) освоить работу с программой «Налогоплательщик ЮЛ», научиться заполнять, проверять и готовить для сдачи налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость и другие. Форма отчета: файлы с заполненными, проверенными и подготовленными к сдаче декларациями.

4. Элементы налога и их характеристика: составить терминологический словарь понятий и определений элементов налогообложения. Форма отчета: словарь терминов.

5. Налог на добавленную стоимость: изучить механизм исчисления и уплаты НДС, взаимоотношения между плательщиками и бюджетом, и отразить его схематически. Форма отчета: конспект-схема.

6. Акцизы: 1) составить перечень ставок акцизов по подакцизным товарам и периодам; 2) изучить порядок применения налоговых вычетов по акцизам, отразить его в табличной форме. Форма отчета: таблица; конспект-таблица.

7. Налог на прибыль организаций: 1) составить перечни доходов организации: от реализации, внереализационных, необлагаемых налогом на прибыль (форма отчета - таблица доходов); 2) составить перечни расходов организации: связанных с реализацией, внереализационных, не принимаемых для налогообложения (форма отчета - таблица расходов); 3) составить сравнительную характеристику порядка признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (форма отчета - конспект).

8. Устранение двойного налогообложения: самостоятельно изучить тему, составить конспект, в котором должны быть отражены: причины двойного налогообложения, способы решения данной проблемы, этапы расчета сумм налога по каждому из способов. Форма отчета - конспект.

9. Платежи за пользование природными ресурсами: 1) составить перечень ставок водного налога (по регионам и объектам) (форма отчета - таблица-перечень); 2) составить перечень ставок налога на добычу полезных ископаемых (по видам) (форма отчета - таблица-перечень); 3) изучить состав льгот по взиманию земельного налога (форма отчета - конспект); 4) изучить состав льгот по платежам за пользование лесным фондом (форма отчета - конспект); .

10. Упрощенная система налогообложения: решение задач, сравнение УСНО при использовании в качестве объекта налогообложения доходов и доходов, уменьшенных на величину расходов (выполненное решение задач).

11. Единый налог на вмененный доход: изучить порядок определения базовой доходности по видам предпринимательской деятельности (форма отчета - конспект-таблица).

12. Налог на доходы физических лиц: 1) освоить работу с программой 2-НДФЛ, научиться заполнять справки о доходах по форме 2-НДФЛ, реестр сведений о доходах, проверять и готовить отчетность для сдачи. Форма отчета - файлы с заполненными, проверенными справками и реестром .

13. Страховые взносы: научиться заполнять, проверять и готовить для сдачи индивидуальных сведений о страховых взносах, освоить заполнение расчетов РСВ-1 и 4-ФСС. Форма отчета - файлы с индивидуальными сведениями, ведомостью уплаты, подготовленные для сдачи в ПФР.

 

4.1.2.5. Перечень тем контрольных работ, рефератов, ТР, РГР, РПР

Не планируется.

 

4.1.2.6. Примерный перечень тем курсовых работ (проектов)

Не планируется.

 


4. 2. Форма обучения: заочная

Уровень базового образования: среднее общее.

Срок обучения 5г.

 

Семестр

Трудоем-кость,

час. / зач. ед.

Лек-ции,

час.

 

Практи-ческие занятия,

час.

Лабора-торные работы, час.

Консуль-тация,

час.

Конт-роль,

час.

Всего (контак-тная работа),

час.

СРС,

час.

Форма

промежуточного контроля

(экз., зач., зач. с оц.)

7

108 / 3  

8  

10  

 

4  

0,5  

22,5  

81,75  

Зач.(3,75)  

Итого

108 / 3  

8  

10  

 

4  

0,5  

22,5  

81,75  

3,75  

 

4.2.1. Структура дисциплины


 

Раздел (тема)

дисциплины

 

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость

(в часах)

 

Форма  текущего контроля успеваемости (по неделям семестра), форма промежу-точной аттестации

  (по семестрам)

 

п\п

Семестр

Лекции

Семинары

Практические занятия

Лабораторные работы

Контрольные работы

СРС

КП / КР

Консультация

Контроль

1

Косвенные налоги: НДС, акцизы

7

2

2

12

Тестирование, задачи и практические задания

2

Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

7

2

4

38

Тестирование, задачи и практические задания

3

НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

7

4

4

31,75

Тестирование, задачи и практические задания

Всего за  семестр

108

8

10

+

81,75

4

0,5

Зач.(3,75)

Итого   

108

8

10

81,75

4

0,5

3,75

 

4.2.2. Содержание дисциплины

4.2.2.1. Перечень лекций

Семестр 7

Раздел 1. Косвенные налоги: НДС, акцизы

Лекция 1.

Налог на добавленную стоимость (2 часа).

Раздел 2. Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

Лекция 2.

Налог на прибыль организаций. Специальные налоговые режимы (2 часа).

Раздел 3. НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

Лекция 3.

НДФЛ (2 часа).

Лекция 4.

Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование (2 часа).

 

4.2.2.2. Перечень практических занятий

Семестр 7

Раздел 1. Косвенные налоги: НДС, акцизы

Практическое занятие 1.

Составление счетов-фактур. Расчет НДС (2 часа).

Раздел 2. Прямые налоги. Налог на прибыль. Специальные налоговые режимы. Налог на имущество организаций

Практическое занятие 2.

Налог на прибыль организаций (2 часа).

Практическое занятие 3.

Специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД (2 часа).

Раздел 3. НФДЛ. Страховые взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование, налог на доходы физических лиц.

Практическое занятие 4.

Налог на доходы физических лиц: порядок начисления, удержания и уплаты (2 часа).

Практическое занятие 5.

Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование: формирование налоговой отчетности (2 часа).

 

4.2.2.3. Перечень лабораторных работ

Не планируется.

 

4.2.2.4. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы

Методические указания для самостоятельной работы размещены на информационно-образовательном портале института по ссылке https://www.mivlgu.ru/iop/course/view.php?id=5058.

Для самостоятельной работы также используются издания из списка приведенной ниже основной и дополнительной литературы.

Перечень тем, вынесенных на самостоятельное изучение:

1. Информационное обеспечение дисциплины Налоги и налогообложение: сформировать комплект форм бухгалтерской и налоговой отчетности, необходимой для выполнения практических заданий и лабораторных работы. Использовать СПС «Гарант» или «Консультант Плюс», материалы официальных сайтов ФНС России, ПФР и ФСС. Форма отчета: комплект бланков форм отчетности и налоговых деклараций.

2. Нормативно-правовая база налогообложения: ознакомиться с основными нормативными документами, формирующими законодательство в области налогообложения. Использовать СПС «Гарант» или «Консультант Плюс». Форма отчета: перечень нормативных документов с указанием выходных данных.

3. Заполнение и сдача налоговых деклараций: 1) освоить работу с программой «Налогоплательщик ЮЛ», научиться заполнять, проверять и готовить для сдачи налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость и другие. Форма отчета: файлы с заполненными, проверенными и подготовленными к сдаче декларациями.

4. Элементы налога и их характеристика: составить терминологический словарь понятий и определений элементов налогообложения. Форма отчета: словарь терминов.

5. Налог на добавленную стоимость: изучить механизм исчисления и уплаты НДС, взаимоотношения между плательщиками и бюджетом, и отразить его схематически. Форма отчета: конспект-схема.

6. Акцизы: 1) составить перечень ставок акцизов по подакцизным товарам и периодам; 2) изучить порядок применения налоговых вычетов по акцизам, отразить его в табличной форме. Форма отчета: таблица; конспект-таблица.

7. Налог на прибыль организаций: 1) составить перечни доходов организации: от реализации, внереализационных, необлагаемых налогом на прибыль (форма отчета - таблица доходов); 2) составить перечни расходов организации: связанных с реализацией, внереализационных, не принимаемых для налогообложения (форма отчета - таблица расходов); 3) составить сравнительную характеристику порядка признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (форма отчета - конспект).

8. Устранение двойного налогообложения: самостоятельно изучить тему, составить конспект, в котором должны быть отражены: причины двойного налогообложения, способы решения данной проблемы, этапы расчета сумм налога по каждому из способов. Форма отчета - конспект.

9. Платежи за пользование природными ресурсами: 1) составить перечень ставок водного налога (по регионам и объектам) (форма отчета - таблица-перечень); 2) составить перечень ставок налога на добычу полезных ископаемых (по видам), форма отчета - таблица-перечень; 3) изучить состав льгот по взиманию земельного налога (форма отчета - конспект); 4) изучить состав льгот по платежам за пользование лесным фондом (форма отчета - конспект); .

10. Упрощенная система налогообложения: решение задач, сравнение УСНО при использовании в качестве объекта налогообложения доходов и доходов, уменьшенных на величину расходов (выполненное решение задач).

11. Единый налог на вмененный доход: изучить порядок определения базовой доходности по видам предпринимательской деятельности (форма отчета - конспект-таблица).

12. Налог на доходы физических лиц: 1) освоить работу с программой 2-НДФЛ, научиться заполнять справки о доходах по форме 2-НДФЛ, реестр сведений о доходах, проверять и готовить отчетность для сдачи.Форма отчета - файлы с заполненными, проверенными справками и реестром .

13. Страховые взносы: научиться заполнять, проверять и готовить для сдачи индивидуальных сведений о страховых взносах, освоить заполнение расчетов РСВ-1 и 4-ФСС. Форма отчета - файлы с индивидуальными сведениями, ведомостью уплаты, подготовленные для сдачи в ПФР.

 

4.2.2.5. Перечень тем контрольных работ, рефератов, ТР, РГР, РПР

1. Налоги и налоговая система.

2. Налоговая нагрузка организации: оценка и оптимизация.

3. Формирование учетной политики организации для целей налогообложения.

4. Налог на добавленную стоимость: общая характеристика, поря-док исчисления и уплаты.

5. Документы налогового учета по НДС.

6. Акцизы: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты.

7. Страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты.

8. Налог на доходы физических лиц: общая характеристика, поря-док исчисления и уплаты.

9. Налог на прибыль организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты.

10. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.

11. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли.

12. Налог на имущество организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты.

13. Транспортный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты.

14. Единый сельскохозяйственный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты налога.

15. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты единого налога.

16. Единый налог на вмененный доход: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты единого налога.

17. Патентная система налогообложения: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты единого налога.

18. Земельный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты .

19. Водный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты .

 

4.2.2.6. Примерный перечень тем курсовых работ (проектов)

Не планируется.

 

5. Образовательные технологии

При проведении занятий используются следующие образовательные технологии: дискуссия; интерактивное тестирование

 

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов.

Фонды оценочных средств приведены в приложении.

 

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Налоги и налогообложение

7.1. Основная учебно-методическая литература по дисциплине

1. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование [Электронный ресурс]: учебник/ Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2014.— 296 c. - http://www.iprbookshop.ru/4480

2. Налогообложение организаций: учебник / коллектив авторов; под науч. Ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2014 – 512 с. - http://www.book.ru/book/915992/view/2

3. Налоги и налоговая система Российской Федерации: практикум / коллектив авторов; под науч. Ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2014 – 112 с. - http://www.book.ru/book/915993/view/2

4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело»/ И.А. Майбуров [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 487 c. - http://www.iprbookshop.ru/34806

5. Мешкова Д.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебник для бакалавров/ Мешкова Д.А., Топчи Ю.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2015.— 160 c. - http://www.iprbookshop.ru/35287

6. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. — 3-е изд.,перераб. — М. : КНОРУС, 2016. — 496 с. — (Бакалавриат). - http://www.book.ru/book/919203

7. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум : учебное пособие / коллектив авторов ; под ред. Л.И. Гончаренко. — 2-е изд., стер. —М. : КНОРУС, 2016. — 112 с. — (Бакалавриат). - http://www.book.ru/book/918696

8. Власова М.С. Налоги и налогообложение : учебное пособие / М. С . Власова, О. В. Суханов; под ред. М. С. Власовой. — М. : КНОРУС, 2016. — 222 с. —(Бакалавриат). - http://www.book.ru/book/917781

 

7.2. Дополнительная учебно-методическая литература по дисциплине

1. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/

3. Федеральный закон "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" от 24.07.2009 N 212-ФЗ - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_89925/

4. Таможенный кодекс Таможенного союза - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_94890/

5. Барулин С.В. Налоговый контроллинг : учебник / С.В. Барулин, Е.В. Барулина. – М. : РУСАЙНС, 2016. – 168 с. - http://www.book.ru/book/919305

6. Налогообложение организаций: Задачи и тесты: учебник / коллектив авторов; под науч. Ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2014 – 192 с. - http://www.book.ru/book/915991

7. Новиков А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Новиков А.И., Солодкая Т.И.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2015.— 285 c. - http://www.iprbookshop.ru/14100

8. Журнал "Экономика. Налоги. Право" - http://elibrary.ru/title_about.asp?id=27917

 

7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем

В образовательном процессе используются информационные технологии, реализованные на основе информационно-образовательного портала института (www.mivlgu.ru/iop), и инфокоммуникационной сети института:

- предоставление учебно-методических материалов в электроном виде;

- взаимодействие участников образовательного процесса через локальную сеть института и Интернет;

- предоставление сведений о результатах учебной деятельности в электронном личном кабинете обучающегося.

Информационные справочные системы:

1. СПС «Консультант Плюс», URL: http://www.consultant.ru/

2. База данных Федеральной службы статистики, URL: http://www.gks.ru/

3. База данных Единой межведомственной информационно-статистической системы, URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/databases/emiss/

4. Центральная база статистических данных, URL: http://cbsd.gks.ru/

5. Электронная библиотечная система ibooks.ru, URL: http://www.ibooks.ru

6. Электронная библиотечная система BOOK.ru, URL: http://www.book.ru

7. Научная электронная библиотека eLibrary.ru, URL: http://www. eLibrary.ru

8. Электронная библиотека «ЭВРИКА», URL: http://www.mivlgu.ru/content/elektronnaya-biblioteka-evrika

9. Электронная библиотека ВлГУ, URL: e.lib.vlsu.ru

10. Ресурсы официального сайта ФНС России / http://www.nalog.ru/rn33/

11. Ресурсы официального сайта ПФР России /http://www.pfrf.ru/

12. Ресурсы официального сайта ФСС России / http://fss.ru/

Программное обеспечение:

не предусмотрено

 

7.4. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины

iprbookshop.ru

book.ru

consultant.ru

elibrary.ru

 

8. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине

Лекционная аудитория,

ноутбук, проектор, проекционный экран;

Кабинет финансов и финансового менеджмента,

комплект учебно-методических пособий, ноутбук, проектор NEC Projector V302X, проекционный экран

 

9. Методические указания по освоению дисциплины

Процесс изучения дисциплины включает лекции, практические занятия, лабораторные занятия и самостоятельную работу студента.

Форма заключительного контроля при промежуточной аттестации – зачет. Для проведения промежуточной аттестации по дисциплине разработаны фонд оценочных средств и балльно-рейтинговая система оценки учебной деятельности студентов. Оценка по дисциплине выставляется в информационной системе и носит интегрированный характер, учитывающий результаты оценивания участия студентов в аудиторных занятиях, качества и своевременности выполнения заданий в ходе изучения дисциплины и промежуточной аттестации.

 


лист_утверждения


РЕЦЕНЗИЯ

на  рабочую программу дисциплины

«Налоги и налогообложение»

по направлению подготовки 38.03.06 Торговое дело

 

Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта по направлению подготовки 38.03.06 Торговое дело.

На изучение данного курса по учебному плану отводится 108 час. (3 ЗЕТ). Формой итогового контроля изучения дисциплины является зачет .

Цель дисциплины: Изучение студентами теоретических и методических основ налогообложения, подготовка квалифицированных специалистов, обладающих теоретическими знаниями и практическими навыками в области исчисления и уплаты налогов в соответствии с общей системой налогообложения и специальными налоговыми режимами.

Задачи дисциплины:

- помочь студентам овладеть теоретическими и методическими основами налогообложения;

- познакомить с принципами и методами налогообложения, налоговой политикой государства, налоговым механизмом, контролем и регулированием;

- дать знания об основных налогах и сборах РФ;

- помочь студентам овладеть методикой исчисления налогов и сборов;

- научить пользоваться нормативными документами в профессиональной деятельности, соблюдать действующее налоговое законодательство и требования нормативных документов;

- научить использовать основные методы и средства получения, хранения, переработки информации, связанной с процессом исчисления налогов и сборов, подготовки, заполнения и представления в электронном виде налоговой отчетности.

Содержание занятий соответствуют требованиям образовательного стандарта. Имеется перечень вопросов для самостоятельной работы студентов, способствующий более глубокому изучению дисциплины.

Освоение дисциплины позволит студентам приобрести теоретические и практические знания, необходимые при решении задач в будущей практической деятельности.

Предлагаемые фонды оценочных средств для выявления уровня знаний и умений обучаемых полностью охватывает содержание курса и соответствуют ФГОС.

Перечень учебно-методической литературы достаточен для изучения дисциплины. Имеются ссылки на электронно-библиотечные системы.

Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» рекомендуется для использования в учебном процессе по направлению подготовки 38.03.06 Торговое дело.

 

31.05.2016 г.